תקציר · ניתוח דוחות כספיים
דניאל פקדונות הינה חברת ייעוד מיוחד (SPC) הפועלת במודל ארביטראז' ריביות: גיוס חוב באמצעות אג"ח והשקעת התמורה בפיקדונות בנקאיים. תוצאות הרבעון משקפות רווחיות נמוכה אך חיובית, הנובעת ממרווח הריבית הזעיר אך היציב בין הנכסים להתחייבויות. הסיכון המרכזי - סיכון אשראי של הבנקים בהם מופקדים הכספים - מנוהל באמצעות פיזור נרחב. תזרים המזומנים השלילי מפעילות שוטפת הינו תוצר של סיווג חשבונאי ייחודי למודל זה ואינו מהווה דגל אדום תפעולי.